Déduction fiscale pour le travail à domicile

Parlons des avantages fiscaux liés à l'exploitation d'une entreprise à domicile. Il existe un grand nombre de dépenses déductibles dans le cadre d'une entreprise, mais lorsque celle-ci est basée à votre domicile, une partie de vos impôts fonciers peut également être déductible parce qu'elle est utilisée à des fins professionnelles. L'impôt foncier et l'impôt sur les bénéfices peuvent également être déduits dans le cadre de la fiscalité fédérale.

Si nous examinons le cas des États-Unis, nous constatons que l'Internal Revenue Service (IRS) définit le domicile comme un espace où l'on peut manger et dormir. Cette définition inclut les maisons, les appartements, les condominiums, les maisons mobiles, les bars ou les tentes où l'on peut cuisiner et dormir. Dans ces cas, il n'est pas nécessaire d'être propriétaire de ces espaces, vous pouvez les louer. Tant les propriétaires que les locataires peuvent bénéficier de déductions fiscales.

Exigences en matière de déduction fiscale pour les entreprises à domicile

L'IRS impose deux conditions aux propriétaires d'entreprises pour qu'ils puissent bénéficier de déductions fiscales pour les entreprises à domicile. Tout d'abord, ils doivent s'assurer qu'au moins une partie de la maison est utilisée exclusivement à des fins professionnelles sur une base régulière.

Deuxièmement, vous devez être en mesure de démontrer que vous effectuez l'une des activités suivantes à domicile : vous rencontrez des patients ou des clients à l'intérieur du domicile ou vous utilisez une partie distincte du domicile pour vos activités professionnelles.

Première condition

Parlons de la première condition et de la partie qui mentionne l'exclusivité. Elle stipule que vous devez utiliser une partie de l'habitation exclusivement à des fins professionnelles. Cela signifie que les déductions fiscales ne peuvent être attribuées qu'à la partie de la maison que vous utilisez exclusivement à des fins professionnelles.

Supposons par exemple que vous soyez coach de vie et que vous utilisiez différents régimes alimentaires dans le cadre de vos programmes, pour les vendre à vos clients. À cette fin, vous utilisez la cuisine de la maison pour créer ces recettes, que vous utilisez ensuite pour préparer les repas des habitants de la maison. Dans ce cas, la cuisine n'est pas considérée comme un espace professionnel exclusif et ne donne pas droit à des déductions fiscales.

Si vous utilisez un bureau dans la maison à des fins professionnelles uniquement, il répondra à l'exigence d'exclusivité de l'usage professionnel. Il convient de noter que si l'espace que vous utilisez à des fins professionnelles comporte un lit qui est parfois utilisé pour dormir ou pour ranger, par exemple, des jouets d'enfants, il ne remplit pas le critère d'exclusivité.

Il existe deux exceptions à cette règle :

• La première est qu'il sert de lieu de stockage pour les produits ou le matériel de l'entreprise.

• La seconde est qu'il sert également de chambre d'enfant qualifiée pour les enfants.

Dans ces deux cas, il n'est pas nécessaire de prouver que l'espace est utilisé exclusivement à des fins professionnelles. Cela signifie que si, par exemple, vous utilisez une armoire ou une vitrine dans votre maison pour stocker votre matériel ou vos échantillons professionnels et également des objets personnels, vous avez toujours droit à des déductions fiscales. Il en va de même si vous utilisez la pièce comme chambre d'enfant et pour des activités personnelles.

Exemple : Prenons un exemple qui pourrait clarifier ce qui précède :

• Matt est un coach de vie et de santé qui gère son entreprise à partir de son domicile, où il réalise des vidéos d'instruction de diverses recettes de cuisine et de routines d'exercice. En général, la plupart de ses activités se déroulent en ligne. Cependant, bon nombre de ses clients préfèrent les vidéos au format DVD ou Blu-Ray.
• C'est pourquoi Matt, en plus d'enregistrer les vidéos et de les mettre en ligne, les convertit au format DVD et Blu-Ray et les stocke dans une armoire à l'intérieur de son domicile, car il n'a pas d'autre espace en dehors de chez lui. Dans ce cas, Matt peut demander une déduction fiscale pour cette armoire au titre de son activité professionnelle, même s'il y stocke également des objets personnels.

J'espère que cet exemple vous permettra de mieux comprendre la signification de l'exclusivité à des fins professionnelles.

Deuxième condition

Parlons maintenant de la deuxième condition pour bénéficier des déductions fiscales pour les entreprises à domicile. Il s'agit de l'obligation d'utiliser son domicile comme lieu principal d'activité. Cela signifie qu'en plus de satisfaire à l'exigence d'exclusivité et d'utilisation régulière de l'espace à des fins professionnelles, votre domicile doit être le lieu principal à partir duquel vous exploitez l'entreprise.

Dans ce cas, l'exploitation de l'entreprise à partir du domicile comprend les activités administratives, même si vous disposez d'autres locaux à l'extérieur du domicile où vous exercez également votre activité. L'exigence est assez claire, tant que vous utilisez votre bureau à domicile pour la tenue des livres, la comptabilité, la maintenance et la mise à jour de votre base de données clients ou toute autre activité liée à l'administration de l'entreprise, il sera pris en compte pour les déductions fiscales.

Pour bénéficier de ces déductions, il est donc nécessaire de documenter de diverses manières la façon dont vous utilisez votre domicile en tant que bureau. Pour ce faire, vous devez prendre des photos du bureau à l'intérieur de la maison, où l'on peut voir un bureau avec un ordinateur et d'autres matériels que vous utilisez à des fins professionnelles. En outre, je vous conseille de faire un schéma de la maison qui montre clairement l'espace ou les espaces que vous utilisez comme bureau ou comme lieu de stockage pour l'entreprise. Vous devez également tenir un registre qui indique les réunions d'affaires que vous organisez et leur calendrier.

En documentant correctement ce processus, il vous sera beaucoup plus facile de remplir votre déclaration d'impôts ou de faire appel à votre comptable, si vous en avez un pour votre entreprise. Grâce à cette documentation, votre comptable pourra facilement calculer les déductions fiscales dont vous pouvez bénéficier.

Comment calculer les déductions fiscales ?

Ce processus peut être un peu complexe, c'est pourquoi il est toujours conseillé de demander l'avis d'un professionnel afin d'éviter les erreurs. Mais, comme tout entrepreneur qui se respecte, vous devez savoir comment les faire. Si vous voulez savoir comment procéder à ces déductions et quelles mesures prendre, sachez qu'il existe deux méthodes principales pour les calculer. La première est l'ancienne méthode ou méthode standard et la seconde est la nouvelle méthode ou méthode simplifiée.

Lorsque vous avez déjà déterminé que votre entreprise à domicile peut bénéficier d'une déduction fiscale, vous devez alors calculer la valeur exacte que vous pouvez réellement déduire, car seules les dépenses liées à l'entreprise peuvent être déduites.

Ancienne méthode ou méthode standard

Cette méthode permet de calculer le pourcentage de votre habitation qui est utilisé à des fins professionnelles et peut être calculée de deux manières. La méthode du mètre carré et la méthode du nombre de pièces.

Méthode du mètre carré. Cette méthode consiste simplement à diviser les mètres carrés utilisés à des fins professionnelles par le nombre total de mètres carrés de la propriété. Cela signifie que, par exemple, dans un bureau de 50 mètres carrés situé dans une maison de 200 mètres carrés, l'espace professionnel représente 25 % de la maison. Il est relativement simple de faire ce calcul pour délimiter le pourcentage de la maison qui est utilisé comme bureau.

Méthode par nombre de pièces. Cette méthode est également relativement simple à mettre en œuvre, bien qu'elle ne soit pas applicable à tous les types de maisons. Si, par exemple, votre maison comporte 5 pièces et que vous utilisez l'une d'entre elles comme bureau, vous pouvez estimer que vous utilisez 20 % de la maison à des fins professionnelles. Dans ce modèle, la maison représenterait 100 % et chacune des cinq pièces représenterait 20 % de la maison.

Une fois que vous avez calculé le pourcentage de l'entreprise qui occupe votre domicile à l'aide de l'u